[2024년 연말정산] 매년하는 연말정산 헷깔리신분들을 위한 가이드 직장인 필독!

연말정산이 처음인 사람들과 매년 하지만 헷깔리신 분들을 위해서 연말정산을 정리 해보았습니다. 제대로 공부해보려고 하지만 문서도 다르고 매년 바뀌는 정책들로 헷깔리신분들을 위해서 연말정산을 잘 정리해보았습니다. 연말정산 이글 하나로 완벽 파악해서 그동안 많이 냈던 세금들 돌려받아 기분좋은 13월의 월급이 되었으면 좋겠습니다. 그럼 아래에서 연말정산에 대해서 알아보겠습니다.

2024년 연말정산

2024년 연말정산이란?

근로자의 월급여에서 소속기관이나 사업자가 원천징수의무자로서 세금을 미리 어느정도 부과하여 징수하고 지급후 이후에 전년도 1년분의 정확한 세금을 확인하여 실소득보다 많은 세금을 냈으면 그만큼 돌려받게 되고 적게 세금을 냈으면 세금을 그만큼 더 부과하는 것을 말합니다. 전년도 1년분의 정확한 세금을 부과하기 위해서는 근로자가 이를 증명하고 입증해야하는데 실제로 세금을 많이 냈음에도 관련서류제출이 미흡하다면 세금을 더내야합니다. 따라서 연말정산 준비를 어떻게 하냐에 따라 13월의 월급이 될 수 있고 세금폭탄이 될 수 있습니다.

연말정산을 제 13월의 월급이라 하는 이유는? 연말정산을 잘 준비하는 사람들은 때에 따라서 돌려받는 세금이 급여와 비슷한 금액을 돌려받기 때문인데요. 세금을 어느정도 이미 낸건 상관없겠지만 연말정산에서 준비하지못해 세금폭탄 맞는 일이 있다면 당혹스럽고 생돈나가는 것 같기 때문에 더 잘 준비해야겠지요?

대상자

연말정산을 하는 대상자로는 급여를 받는 대부분이 해당됩니다. 거의 모든 근로자가 해당되고 근로자가 아닌 사업자라고 해도 보험 설계사 와 같은 방문판매원은 연말 정산 대상자입니다. 하지만 근로자인 경우에도 일용직 노동자나 소득이 없는 사람은 해당되지 않습니다.

방법

연말정산은 한해동안의 소득에 대한 세금을 계산해야하기 때문에 1월부터 12월까지의 기간을 계산해야해서 다음년도 1~2월에 진행하게 됩니다. 원래는 세금을 줄이기위해 사용내역과 같은 증빙서류들을 직접 발급받아 제출해야했는데 국세청 홈텍스에서 ‘연말정산 간소화 서비스‘를 제공하고 있습니다.

주요 용어정리

  1. 공제
    – 공제란 세금을 줄이는 것을 의미하는 것으로 근로소득공제, 종합소득공제, 세액공제 총 3종류가 있습니다.  급여받는 근로자는 총 급여액을 기준으로 세금을 내게 되는데 이부분이 바로 소득공제입니다. 대부분의 근로자라면 기본적으로 받을 수 있는 부분이 바로 근로소득공제입니다. 다음으로는 종합 소득공제인데요. 일정 항목의 지출내역 일부를 총 급여액에서 제외해주는 것으로 연말정산을 해보신분들이 많이 보셨을 인적공제, 연금/건강/고용보험료, 주택자금, 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등입니다. 인적공제는 따로 지출하지 않아도 부양가족이 있는 것만으로 자동 공제되는 부분이고 나머지는 지출한 부분에 대해서 공제하는 것입니다. 마지막 세액공제는 납세의무자가 부담하는 세액 중 특정항목을 차감해주는 것 인데요. 여기에는 연금계좌, 보험료, 의료비, 교육비, 월세, 기부금, 자녀 세액 공제등이 있습니다.
  2. 총급여액, 연봉
    – 총급여액은 연봉에서 식대등이나 각종 수당 등과 같은 비과세 소득을 뺀금액입니다. 따라서 연봉과 총급여액은 같은 말이란 건 아시겠죠? 또 비과세 소득이란 말은 세금을 부과하지 않는 소득이라서 연말정산 때 사용하게되는 기준은 연봉이 아닌 비과세 소득을 제외한 결과인 총급여액이 됩니다.
  3.  과세표준
    – 과세표준은 총급여액에서 근로소득공제와 종합소득공제를 차감한 금액으로 말그대로 세금을 부과하는데 기준이 되는 것을 말합니다.  보통 많은 연봉을 받는다면 더 높은 세율로 세금을 내게되는 것입니다.

    위와 같은 표와 같이 일정 연봉이상이 될때 기하급수적으로 세금의 비율이 높아지게 됩니다. 소득공제는 세율을 곱하기 전 단계의 소득금액을 줄여주는 것, 세액공제는 소득금액에 세율을 곱해서 나온 세액에서 일정한 금액을 줄여주는 것입니다. 공제의 종류에 따라 효과가 다르기 때문에 전략적으로 연말정산을 하는 것도 중요합니다. 어떤 전략을 취하냐에 따라서 내는 세금이 크게 달라지기 때문입니다.

기준

연말정산을 하면 환금액을 무조건 돌려받을 수 있을까요? 정답은 아닙니다. 회사에 다니시는분들은 소득을 근거로 원천징수를 하는데 이 비율을 100%, 120% 정할 수 있는데 보통은 100%로 되어있습니다. 자신의 소득이 회사에서 받는 금액보다 많을 땐 120%로 바꿀 수 있습니다. 연말정산은 이러한 이미낸 세금인 원천징수와 내가 올해 내야할 세금을 비교하는 과정이라고 생각하시면 됩니다. 만약 원천징수가 내야할 세금보다 많은 경우엔 돌려받고 반대로 원천징수가 세금보다 적은경우 세금을 내야하는 것이죠!

연말정산 꼭해야하나?

연말정산은 보통 1월에서 2월까지 한달간 진행되는데 사실 직장다니면 귀찮기도하고 이런저런 서류를 준비해야하기도하고 꼭 필요성을 못느껴 안하는 경우도 있다. 하지만 안한다고해서 법적으로 책임을 져야하고 문제가 발생하는 것은 아니다. 하지만 정부에서 내가 쓴 내역을 하나하나 체크해가면서 더 낸 세금을 챙겨주지 않으니 돌려받는것이 아니라 13월의 급여가 아닌 13월의 징수가 될 가능성이 더 높아서 돈을 돌려받거나 내더라도 조금만 내고 싶다면 꼭 연말정산은 필수라고 말해드리고 싶습니다. 생각보다 관련서류 준비하는 것들 쉽고 조금만 시간을 들이면 다 할 수 있는 부분이라고 생각합니다. 조금의 노력으로 적게는 몇십만원 많게는 몇백만원까지 받을 수 있기 때문입니다.

이렇게 배운 내용을 가지고 이제 연말정산 잘 준비하셔서 13월의 급여를 챙기시거나 혹시 세금을 많이내야할 상황이라면 금액을 줄이시는데 꼭 성공하셨으면 좋겠습니다. 어렵게 느껴지는 연말정산을 이해하는데 조금이나마 도움이 되었으면 좋겠습니다. 직장인 여러분 오늘도 화이팅입니다! 오늘도 읽어주셔서 감사합니다.

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